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财务SAP上岗考试题库（初稿）
一、理论题
1、 会计凭证抬头数据中的必输字段包括：日期、公司代码、货币/汇率、参照、凭证抬头文本
2、 决定凭证记入哪个记账期间的日期是过账日期，不是凭证日期
3、 每个行项目的必输字段包括：记账码、科目、金额、业务范围、行项目文本
4、 特殊字段的录入位置可能在：①直接显示在屏幕上，②屏幕上方的“其它数据”中，③屏幕右侧的“其他”或“更多”中④获利能力段需点击其右侧箭头进入信息录入
5、 货币资金类科目（包括“1001*现金”、“1002*银行存款”、“1008*鞍钢内往”、“1007*矿山内往”、 “1012其他货币资金” ）必输字段：原因代码、参考代码2、贸易伙伴
6、 原因代码：标识现金流量码，用于出具现金流量表和资金预算控制
7、 贸易伙伴：标识相关业务的对方单位的分类：①用于“主营业务收、支”、“其他业务收、支”科目时标识收入、支出业务的对方单位分类，用来区分损益表的内外部以及成本还原；②用于货币资金类科目时标识资金收付的对方单位分类，用来区分现金流量表的内外部
8、 参考代码1：对部分科目选择明细科目，目前包括应付职工薪酬-职工福利费-其他、费用冲减、安全生产费、研发支出、其他业务收支
9、 参考代码2：①用于“费用”科目并指定“机关”成本中心时用来标识明细机关部门；②用于货币资金类科目时用来标识具体的结算单位（矿加单位需区分结算的收、付款）。
10、 参考代码3：可用于标识维简或维修工程的WBS项目号
11、 参考代码4：标识增值税经济内容，用于出具增值税明细表
12、 付款参考：标识往来款项的经济内容，用于出具债权债务明细表
13、 税码：标识进项、销项增值税税率，用于出具增值税明细表
14、 获利能力段：用于标识“主营业务收、支”、“其他业务收、支”科目的销售信息，包括客户和物料编码，用于出具产销表及成本还原
15、 分配：用于标识应收、应付票据的票据号；应付、预付款项相关的发票号或合同号。
16、 付款条件：标识“应付账款”和“其他应付款”科目挂账的付款期限
17、 物料和数量：涉及非集成物料的采购和销售记账科目时，录入总帐物料的编码、数量及对应的数量单位。：总帐物料数量。
18、 非集成物料是指采购、生产、销售等模块不管理的物料，一期上线单位的非集成产品物料包括辅助材料厂按包保方式销售的钻头、过滤布，动力厂销售电产品，非集成采购物料生活协力采购模块不管理的汽车备件、食堂绿化用自采物资，设计院和力通的采购物资。
19、 非集成物料的采购和销售记账科目包括材料采购（手工入库用）、原材料-***-非集成、库存商品-产成品-非集成、主营业务收支、其他业务收支等
20、 公司代码用于标识法人单位，一期上线单位的公司代码：矿业公司6000，矿物加工中心1001，鞍千6003，设计研究院6001，力通公司6002
21、 业务范围用于标识一个基层单位，本单位的业务范围是 ，属于 公司代码。
22、 增值税进项税、销项税科目必输字段：税码、参考代码4
23、 常用记账码：
记账码 特别总账标识 借方 贷方
总账科目 40 50
应收账款 01 11
其他应收款
预收账款 √ 09 19
应付账款 21 31
其他应付款
预付账款 √ 29 39
资产科目 70 75
24、 根据不同的记账码，每个行项目中的科目可能是会计科目编码、客户编码、供应商编码、资产编码。
25、 记账码为01、11时，科目栏输入的是客户编码，系统默认的对应统驭科目“应收账款”
26、 记账码为21、31时，科目栏输入的是供应商编码，系统默认的对应统驭科目 “应付账款”，
27、 如果需记帐到其他应收款、预收账款统驭科目，要指定特别总帐标识，同时使用9结尾的记帐码：09、19
28、 如果需记帐到其他应付款、预付账款统驭科目，要指定特别总帐标识，同时使用9结尾的记帐码：29、39
29、 记账码为70、75时，科目栏输入的是资产编码，系统会根据资产编码的分类自动统默认的对应统驭科目 “无形资产”、“在建工程”、“固定资产”，这时事务类型是必输字段。
30、 手工录入的各项成本费用支出指定会计科目的同时必须指定成本对象
31、 记入生产订单中的成本包括生产、采购模块集成来原主材料、定额材料以及财务人员手工录入的内部包保材料和矿石资源税、维简费
32、 作为集成物料管理的产品耗用的原主材料、定额材料入账时，要同时指定生产订单和单机台成本中心
33、 一期上线单位作为集成物料管理的产品包括主体生产厂矿的全部矿产品；齐矿的蒸汽和电产品；辅助材料厂的钻头、稳杆器、钻杆、捕收剂、氧化钙、冷却液、过滤布产品
34、 记入“生产成本”的包保辅助材料厂钻头、过滤布，要同时指定生产订单和单机台成本中心
35、 记入“生产成本”的资源税、维简费，需指定生产订单和6开头机关成本中心
36、 记入“生产成本”的直接职工薪酬、水、电，不记入“生产订单”，只需指定成本中心（不应是单机台成本中心、不是9开头）
37、 费用科目不区分管理费用、制造费用、销售费用，费用类型由记入的成本中心性质（功能范围）决定：记入制造类各车间部门成本中心为制造费用，记入管理类成本中心的费用为管理费用，记入销售类成本中心的费用为销售费用。
38、 制造类成本中心，功能范围是1000，名称中不以“管理-”或“销售-”开头。
39、 管理类成本中心，功能范围是2000，名称以“管理-”开头，成本中心编码第7位是“A”。
40、 销售类成本中心，功能范围是3000，名称以 “销售-”开头，成本中心编码第7位是“B”。
41、 成本中心编码规则如下：
单机台成本中心：10位，编码段ABBBCDDEEE，单机台成本中心类别区分码（1）+公司代码缩减码（2-4）+ 单机台单位流水码（5）+作业区流水码（6-7）+成本中心流水码(8-10）
其他成本中心：10位，编码段AAAABBCDDD，公司代码（1-4）+ 单位区分码（5-6）+作业区流水码（7）+成本中心流水码(8-10）
说明： ①单机台成本中心类别区分码定义为9，②公司代码缩减码是公司代码省略第2位，③作业区流水码从00到ZZ，④成本中心流水码从000-ZZZ。
42、 需录入借方红字时要指定记账码50，正数金额，标注反记账标志
43、 需录入贷方红字时要指定记账码40，正数金额，标注反记账标志
44、 全部的应收、应付款项在收款和付款时都必须做清账，包括按统驭科目管理的应收账款、应付账款、其他应收款、其他应付款、预收账款、预付账款和作为总账科目管理的其他应收款、其他应付款
45、 非集成销售（一期上线单位）包括：原来作为产成品管理的①辅助材料厂按包保方式销售的钻头、过滤布，②动力厂销售电产品和原来没有作为产成品管理的各项服务③动力厂销售的服务，④辅助材料厂机修产品或服务，⑤检修协力的服务（包括复合管）⑥各单位销售的在“其他业务收支”核算的产品或服务
46、 非集成销售是指不作为集成物料管理的产品或服务向公司代码以外单位销售
47、 跨业务范围记帐是指在同一公司代码内一笔凭证同时记帐到两家单位，系统自动产生一笔BA调整凭证（可视同原内往科目）以保证各自业务范围借贷平衡。
48、 跨业务范围的非集成会计凭证包括三种情况：①资金收、付款业务：矿业公司6000代码及矿务加工中心1001代码下，下属单位发生银行存款、鞍钢内往、矿山内往（对二期上线远矿单位）收支业务时资金科目的业务范围为本部6001或1001，由厂矿记账。②与本部的上缴、下拔业务：在矿业公司6000代码及矿务加工中心1001代码下，上缴本部各款项由厂矿编制与本部跨业务范围凭证；本部各款项下拔业务由本部编制与跨业务范围凭证。③同一公司代码下各单位之间的销售商品提供劳务业务：统一由接受商品与服务单位记帐，提供方指定相关的会计科目、成本中心和必输字段。
49、 费用单位取得的提供服务收入应记入“费用-费用冲减”科目，向同一公司代码内单位提供服务应由接受方单位填制会计凭证
50、 已保存的会计凭证不能删除，对会计凭证修改只能修改附件张数和抬头文本
51、 删除功能只能通过凭证冲销功能实现
52、 已清账的凭证不能直接冲销，需先执行凭证重置
二、实际操作题
1、用银行存款支付本单位的某项费用（记下凭证号）
F-02借40：费用科目：金额，业务范围，成本中心（有制造类成本中心的单位，选制造类）
借40：进项税科目：金额，业务范围，税码，参考代码4
贷50：货币资金科目：金额，业务范围，原因代码，参考代码2，贸易伙伴
2、计入本单位的某项费用同时应付账款挂账（记下凭证号）
F-02借40：费用科目：金额，业务范围，成本中心（选管理类成本中心）
贷31：供应商：金额，业务范围，付款条件，付款参考（自选一家供应商）
3、计入本单位的某项费用同时其他付账款挂账（记下凭证号）
F-02借40：费用科目：金额，业务范围，成本中心（选本单位机关成本中心），参考代码2
贷39：供应商，特别标识，金额，业务范围，付款条件，付款参考（自选一家供应商）
4、用鞍钢内往支付本单位预付账款（记下凭证号）
F-02借29：供应商，特别标识，金额，业务范围，付款条件，付款参考,分配（选择与第二笔业务相同的供应商、相同的金额）
贷50：货币资金科目：金额，业务范围，原因代码，参考代码2，贸易伙伴
5、FB03（查找上述凭证）（记下电子表格名）
任选上述一笔凭证，输出到桌面的电子表格
6、FB08冲销第一笔业务：选择冲销原因，冲销前显示（记下冲销凭证号）
7、F-02参考第一笔业务录入凭证：凭证号（记下凭证号）
8、对第3笔业务做部分付账并清账（记下凭证号）
F-53 货币资金科目：银行存款，金额，业务范围，原因代码，参考代码2，贸易伙伴
供应商：特别标识（部分清账：第二标签页）
9、对第3笔业务未付款、清账部分做全部清账（记下凭证号）
F-53 货币资金科目：银行存款，金额，业务范围，原因代码，参考代码2，贸易伙伴
供应商：特别标识（全部清账：第一标签页）
10、对第2笔和第4笔业务做供应商借贷互清（记下凭证号）
F-53 供应商：同时选择标准清账和特别标识
11、对第9笔业务做清账后重置并冲销（记下凭证号）
12、A主体及辅助单位：确认某项收入同时应收账款挂账（记下凭证号）
F-02借01：客户：金额，业务范围，付款参考（自选一家客户）
贷50：主营业务收入（其他业务收入）科目：金额，业务范围，获利能力段（客户、产品）
贷50：销项税科目：金额，业务范围，税码，参考代码4
B费用单位：确认某项收入同时应收账款挂账（记下凭证号）
F-02借01：客户：金额，业务范围，付款参考（自选一家客户）
贷50：费用-费用冲减科目：金额，业务范围，成本中心
贷50：销项税科目：金额，业务范围，税码，参考代码4
13、做本单位通勤费记账，体现借方红字（记下凭证号）
F-02借40：“薪酬-非工挂-其他工资”科目：金额，业务范围
贷50：“薪酬-福利-通勤费”科目：反记账标识，金额，业务范围
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狗仔卡
发表于 2013-1-17 10:35:43
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