已出库却不开发票

larruping

有这么个业务场景
8月份已经出库（100元），然后开发票（100元），后来该财务号称有部分钱收不回来，假设只能收回来90元，就在2013年1月把之前开的发票都给冲销了，新开了一笔90元的发票.请问这种做法合理吗？？
现在这名财务纠结的是：冲销原有的应收账款后，出现这部分进入已出货未开票，如何处理这部分数据。

chssy

我们来仔细分析一下这个业务过程：

1.8月份已经出库（100元），然后开发票（100元），SO 已经结束了，税务上的VAT，假设7%，70块 认证了。
借方：AR 1000，
贷方：收入 930
           VAT    70

同时库存商品成本方面还有一笔分录，那边就看要和SD 的一起看，什么时候，转到哪里了。我们先看财务方面的数据。

2.后来该财务号称有部分钱收不回来，假设只能收回来90元，
这是需要有依据和批准的。这10元钱如何处理？如果是因为质量问题，少收一些钱，可以作为销售折让。就按照销售折让的会计处理方式进行。

如果货物运送中有部分货莫名其妙丢了，需要确认这10元钱对应的成本谁来承担，是运输公司或者责任人赔款的话就放入其他应收款10元，如果是管理漏洞，确认管理费用等等。待查明原因再处理，无法查明原因没有赔偿就作为财产损失处理，但是要报经税务部门批准。

3.就在2013年1月把之前开的发票都给冲销了，新开了一笔90元的形式发票.
这一步是最不规范的操作。
首先，没有冲销原来发票的依据，也没有开新的销售发票的依据。为了后面实际处理这个业务的顺畅，建议查看一下这笔形式发票能开出来的原因，如果没有复杂的影响，需要先冲销这笔错误的形式发票。

4.现在这名财务纠结的是：冲销原有的应收账款后，出现这部分进入已出货未开票，如何处理这部分数据。
数据链是断的，需要修复这个数据链，先找到把这10元钱的货款打算怎么处理。然后和SD 的顾问、税务会计一起商量，他们的系统是不是有对应的配置和处理方案。

正确的新的分录是这样的，

借：   待处理财产损溢 100
     贷：AR  100

借：AR 900
贷：收入 830
       VAT 63
       VAT 进项税额转出 7 （结合企业的税务科目配置，交给税务会计确认科目和需要调几笔税务凭证）

飛啊飛

是不是应该把收不回来的10元钱开到应收账款--坏账准备里？？

秋凉

碰上这种情况我觉的因该这样：
VF02，取消发票，不需要VL02取消出库，直接VA02修改订单价格，修改订单价格保存后，再VF01重新开发票就行，就是新的单价了

admin

我觉的收不回来的话，跟SD那边已经没有关系了，财务这边对这笔应收做个调整就可以了，比如收不回的10元，作为内部费用，或坏帐处理掉即可。

Nancy

学习下

ray.zhang

直接VK12改SO的单价比较好。然后到VA02里面去刷新一下。这样不影响库存。

fish_yj

收不回来,形成坏账.为什么要冲开发票阿.
1收不回来是指:问他要100,它只给90

2重开发票就变成:你自己只问他要90,不是他少给了

如果是第一种情况,不应该重开发票,FI这边把应收调10元到坏账，这种做法应收减少10元，坏账增加10元，收入不变，所以税应该不变

如果是第二种情况,表示已和客户协商同意少收10元,
则开一张贷项凭证请求(其实就是一种特殊的SO，不需要发货，可直接开票)，基于它开一张贷项凭证(特殊的发票)
这种做法，应收和收入都减少10元，所以税也相应减少

beat_117

fish_yj 发表于 2013-1-17 17:54
收不回来,形成坏账.为什么要冲开发票阿.
1收不回来是指:问他要100,它只给90

大神，膜拜

admin

beat_117 发表于 2013-1-17 18:39
大神，膜拜

小神，加油