结汇问题实际业务

楼外楼 · 发表于 2012-12-20 17:06:33

银行结汇的汇率和系统维护的汇率是不一样的，举个例子：
1000USD换成RMB，银行结汇的汇率是6.1，系统维护的汇率是6.345
然后我F-02记账的时候，外币科目中既输入了1000USD，也输入了外汇汇兑的RMB6100，这样我查看该科目余额时USD下显示1000USD，RMB下显示6100.

但是现在我在该科目上USD为0了，但是RMB下看的话，该科目有余额，并且还是负值，请问这个事如何产生的。

Nancy · 发表于 2012-12-20 17:06:34

我做过几年的资金管理，但SAP的知识还不够，所以只能从资金管理的实际操作角度来讲：

USD1000  convert to RMB, 6.10是银行的实际兑换汇率，6.345是系统维护汇率。

这笔业务在记账时，必须按系统维护汇率入账，系统维护汇率与实际兑换汇率之间的差异，进汇兑损益调整科目，否则的话，账肯定是不平的。具体分录：

借  银行存款-RMB账户    6100
   汇兑损益调整- 汇兑损失       245（=6345-6100）
   贷  银行存款-USD账户       6345 （美金账户以本位币记账）

如果实际兑换汇率高于系统维护汇率，那么差额就是汇兑损益调整- 汇兑收益，记在贷方。

这样，你的USD账户，才不会出现负数余额。

fish_yj · 发表于 2012-12-20 20:03:47

你本来USD的余额1000，人民币余额6100，
现在USD的余额为0，那肯定是你做过一笔反方向的账金额为1000(或者是多笔账的总和在反方向是1000)
而且记反方向的账是用的汇率不是6.1(比6.1大)，所以就变负值了。

秋凉 · 发表于 2012-12-21 11:13:08

嗯，从描述上记反的可能性蛮高的。

楼外楼 · 发表于 2012-12-21 11:22:39

fish_yj 发表于 2012-12-20 20:03
你本来USD的余额1000，人民币余额6100，
现在USD的余额为0，那肯定是你做过一笔反方向的账金额为1000(或者 ...

我也是这么想的，然后和对方的会计沟通的时候，怎么说也说不清，她说结汇的话，只能是美元出，人民币进什么的，反正大概就是没有反向记账存在，郁闷到了，感觉对方会计讲的不太能信，还是要自己看凭证。

ray.zhang · 发表于 2012-12-21 11:46:28

自己测一下就知道的。2楼正解。

fish_yj · 发表于 2012-12-21 11:58:42

楼外楼发表于 2012-12-21 11:22
我也是这么想的，然后和对方的会计沟通的时候，怎么说也说不清，她说结汇的话，只能是美元出，人民币进什 ...

能给分吗?

gr44 · 发表于 2013-1-17 13:45:24

这个科目的RMB余额不是汇兑损益产生的吗

楼外楼 · 发表于 2013-1-17 17:25:56

Nancy 发表于 2013-1-17 13:14
我做过几年的资金管理，但SAP的知识还不够，所以只能从资金管理的实际操作角度来讲：

USD1000 convert ...

是的，我就是按照这种方法跟客户说的，宾果

spark10311 · 发表于 2013-1-18 02:08:22

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