有关银行假付这类中间账户

ma991221 · 发表于 2013-11-14 12:03:47

大家知道银行付款时如果使用中间账户问题这类中间账户对BS报表的影响即以下时段 1 2 时 BS报表真实的余额是否变动  以及1 2 时BS余额是否相同

银行子账户
1
借：费用  贷：AP" q2 y  X8 L( v8 K( p
借：AP  贷：银行假付  （中间科目）实际银行没有扣减
6 v* I2 n; N" k7 e  R
2
银行假付  -----产生一个文件DMEE 传给银行银行来处理
回吐一个文件清单告诉付款多少等信息5 L" O1 W" \. L" ?6 @" @
公司开发一个程序把银行吐出来的文件上传sap上再去清除银行假付凭证
借：银行假付贷：银行存款. o+ m

admin · 发表于 2013-11-14 12:03:48

这个科目表外科目，不参与BS报表编制。没有什么问题。

JOYSAP · 发表于 2013-11-14 12:33:38

围观围观沙发在哪里！！！

ma991221 · 发表于 2013-11-14 12:58:13

我感觉就是
1 左口袋换右口袋对BS无影响
2 实际扣减存款所以余额减少

欢迎指正

gulinyu · 发表于 2013-11-16 15:50:07

路过~~

小冯 · 发表于 2013-11-16 16:24:03

主要看这个银行假付科目是是不是包含在BS报表里，包含的话，就没影响，如果不包含的话，那就会不平

amy218 · 发表于 2013-11-18 17:05:26

在出BS报表前这个“银行假付”不能有余额吧，否则应该是不会平的。
或者只能把这个科目当做银行存款科目使用来出报表，然后出“银行存款余额调节表”考虑进这个假付的因素。

纯属个人拙见。

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