启用组科目是否也就意味着启用了平行分类账

kongqy

yaoyao

平行账是：主账与次账科目一样，因为会计准则不同导致记账金额不同。比如美国与中国的固定资产折旧标准不一致。

学习  正在配置测试

guohy

学习了，谢谢！！！

hellboy

MARK，学习了！
其实平行分类账就是为了对应不同的会计准则而设的。
而组科目号，还是在“0L”这个系统默认的帐套下的。

caosavana

举看到的一个具体业务：
  A公司是在中国开展房地产业务的新加坡企业，平时会计业务在中国会计准则下的中国账上进行反映，每月需要向税务工商银行及股东提供中国会计报告，月底在中国账的基础之上按新加坡会计准则及母公司管理要求进行额外的会计调整，编制形成新加坡的会计报告。手工在EXCEL中进行，调整工作量大，业务全部集中在月底月初进行，时间非常紧迫，而且对最终报告的数据进行逻辑追溯随着时间推移比较困难。借助SAP项目的实施，公司迫切希望SAP系统能够提供分别符合中新会计准则的完整的会计账务信息。
为了能够实现中国新加坡会计准则的多套账处理需求，首先比较分析A公司会计实务在中新会计准则下有哪些业务会计处理有所不同，进行业务梳理，转变客户观念，让原先中新会计准则下的不同的会计处理业务尽可能接受统一的处理方法，对于重大的实在不能统一的会计业务先通过系统功能配置来部分自动实现，通过在单独账套中凭证录入方式处理剩余的系统不能实现的会计准则有要求不一致的业务，借助与在SAP的标准信息系统中和追加开发的报表中显示不同账套的完整信息，提供分析两套账务信息的差异的功能。
首先是分析中新会计准则下会计业务的不同点：
1.记账币种差异
中国的会计报告以人民币反映，A公司的新加坡会计报告以新币反映
2.会计期间差异
中国会计准则的会计期间是自然年度的1月1日到12月31日，A公司的新加坡报告的会计期间是4月1日到来年的3月31日
3.科目表差异
中国账采用中国科目表，遵循财政部颁布的会计科目编码，系统使用前A公司的新加坡以中国账为基础，加工形成新加坡会报告及各种管理报告的信息，系统使用后新加坡账需要使用新加坡母公司的科目表。
4.外币评估差异
中国账的外币存款债权债务月底进行外币评估，下月初不冲回，新加坡的外币存款债权债务月底进行外币评估，下月初冲回。
5.无形资产
尽管中国企业会计准则－无形资产和新加坡会计准则对无形资产下了相同的定义：企业为商品生产，提供劳务，出租给他人，或为了管理目的而持有的，没有实物形态的非货币长期资产。
但是中国无形资产准则的一大特色是无形资产里包括土地使用权，新加坡的土地处理处理只有三种方式：1）企业若购入的土地是以投资为目的，应确认为投资;2) 企业若购入的土地是以房地产开发为目的，应确认为房地产成本；3）土地若是自用的，应确认为固定资产。有永久契约的，企业不需要提折旧，有年限限制的契约的土地应根据合理的期限提取折旧，在新加坡准则下土地使用权列入固定资产。
6.开办费
开办费是一个新企业在创办期间发生的费用，如筹建费用，注册登记费等。
中国会计制度对此的规定是"购建固定资产以外，所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。新加坡会计准则要求开办费发生时就计入当期费用。
7.资产折旧
资产的折旧方法不同，中国会计制度规定资产价值取得及后续变动部分，在下月按直线折旧法计提折旧，部分公司资产计算折旧时考虑税务局核定的残值
新加坡会计准则定资产价值变动部分，在本月按直线折旧法计提折旧，无残值。
固定资产在确认，初始计算，折旧，后续支出，处置等方面中新会计处理有所不同
新加坡固定资产的定义是：企业持有的用于生产提供商品劳务或出租或行政管理目的，预计使用年限超过一个会计期间。
中国的会计准则规定固定资产的使用期限超过一年，并且价值较高。
8.房地产项目成本确认差异
两国的会计准则都对建造做了类似的定义，即为建造一项资产或者在设计，技术，功能和最终用途等方面密切相关的数项资产而订立的合同。但是中国会计准则的收入完工确认法，新加坡会计准则完工百分比法
其次，对应差异点系统实现的过程（具体步骤略）：
1.建立平行分类账
平行分类账（简称平行账）存在的前提是系统中必须有主分类账（Leading Ledger，简称主账），在一个客户端（client）有且只有一个主分类账，该客户端下的所有公司代码被强制分配到主分类账且不能取消。
除了主分类帐定义之外，可以定义多个平行分类账（Parallel Ledger）。平行分类账主要是提供符合其它会计准则的会计信息，具备从凭证到科目明细及会计报告的完整账务信息。
A公司主分类账与平行账的运用如下：基于新加坡会计准则的账套LL作为主分类账，基于中国会计准则P3作为平行分类账。FI外围模块如后勤模块，HR等模块的集成会计凭证会完全一致地过账到所有账套，包括主账和平行账。
2.定义主账及平行账的货币及会计期间
为了满足不同账套的记账货币及会计期间需求，主分类账和平行分类账的货币及会计期间可以分别设置。
3.满足不同账套不同科目表的需求，启用运营科目表和国家科目表
需要将新加坡科目与中国科目进行一一对应，在一张凭证中同时列示两套科目表，中国账套或新加坡账套中单独的科目需求迎刃而解。
通过强制映射可以解决科目定义的不一致性，对于土地使用权，新加坡科目表中是固定资产－土地使用权，中国科目表中是无形资产－土地使用权，那么强制性地映射让用户最终理解这两个科目实际上指向同一种对象。
在公司代码的全局参数中分配国家科目表后，科目主数据中就能维护国家科目，所有账套的凭证中同时保存两套科目。
4.定义应收应付的外币评估
评估方法是指定哪些有外币业务的会计科目根据余额或行项目进行外币评估，评估结果过账到资产负债表及利润表科目的集合。
评估方法与评估范围对应，评估范围与会计准则对应，会计准则与分类账组对应。从而实现不同会计准则下的外币评估结果过账到不同账套。
就贴这么多哈~
所以说主账与辅账科目完全一致是不正确的。