GR/IR为什么要设调整科目？

石子儿

做月结的时候，如果货到票未到的情况，需要将GR/IR转入【应付暂估】，下月再冲回，会计分录如下：

1. 当月（入库）
借：库存商品        贷：GR/IR
2. 当月月底
借：GR/IR        贷：应付暂估
3. 下月月初
借：应付暂估        贷：GR/IR
4. 下月（发票校验）
借：GR/IR        贷：AP

在后台配置的时候，除了GR/IR科目，还有一个调整科目：


问题：这个调整科目有什么用？我直接把GR/IR转到应付暂估不就可以吗？网上查到的资料说是为了做外币余额重估，但是没有说为什么，有谁能具体解释一下这个GR/IR调整科目吗？

这篇帖子可以做参考：http://www.91sap.com/thread-462-1-1.html， 但是还是不太理解调整科目的用处。

admin

问题：这个调整科目有什么用？我直接把GR/IR转到应付暂估不就可以吗？网上查到的资料说是为了做外币余额重估，但是没有说为什么，有谁能具体解释一下这个GR/IR调整科目吗？

答：可以不设调整科目的，直接用GRIR科目。当然也可以设调整科目，这样，生成的凭证就不是
借：GR/IR        贷：应付暂估
而是
借：调整科目    贷：应付暂估

而GRIR的余额是用原来的GRIR+调整科目 余额。GRIR+调整科目应该等于0.这样的好处是保持原来的GRIR凭证不变，方便查询。

yoyohuahua

如果企业是基本不存在”票到货未到”的业务，GR/IR科目就是“应付帐款-应付暂估”
如果既有“货到票未到”----入库了再开发票、又有“票到货未到 ”------开发票了再入库。就不能把GR/IR转到应付暂估。

网上查到的资料说是为了做外币余额重估：
----〉指的是，用f.19 进行GR/IR重分类，然后对于那种发票和入库跨月了的业务，GR/IR也能清掉。外币评估的时候就 少生成了很多垃圾凭证。

仅供参考，我感觉是正解。

china_feng

假如有BNG到的情况，在GNB情况下产生的GR/IR借方金额，不用调整科目的话，是不是GNB产生的借方余额系统会当是BNG的余额而转到在途物资？

石子儿

china_feng 发表于 2013-3-16 19:43
假如有BNG到的情况，在GNB情况下产生的GR/IR借方金额，不用调整科目的话，是不是GNB产生的借方余额系统会当 ...

我认为不会，GNB的情况，GR/IR贷方产生余额；而BNG是在GR/IR的借方产生余额。那么直接把GR/IR的贷方转入【应付暂估】，借方转入【在途物资】不就可以了吗？

石子儿

yoyohuahua 发表于 2013-3-16 19:37
如果企业是基本不存在”票到货未到”的业务，GR/IR科目就是“应付帐款-应付暂估”
如果既有“货到票未到” ...

不好意思，我不太理解，可能是我的问题不清楚，我想知道的是这个调整科目有什么用？我不用调整科目，直接把GR/IR转到【应付暂估】或者【在途物资】不可以吗？

yoyohuahua

石子儿 发表于 2013-3-16 20:00
不好意思，我不太理解，可能是我的问题不清楚，我想知道的是这个调整科目有什么用？我不用调整科目，直接 ...

当月的在途物资，和 应付暂估 ，是不同科目，不能冲销，外币评估的时候不还是产生很多垃圾凭证啊。

yoyohuahua

yoyohuahua 发表于 2013-3-16 20:26
当月的在途物资，和 应付暂估 ，是不同科目，不能冲销，外币评估的时候不还是产生很多垃圾凭证啊。

感觉回答的牛头不对马嘴，面壁中。

石子儿

yoyohuahua 发表于 2013-3-16 20:33
感觉回答的牛头不对马嘴，面壁中。

谢谢回复！答问题也是学习的好方法，一起进步！

石子儿

admin 发表于 2013-3-16 20:25
问题：这个调整科目有什么用？我直接把GR/IR转到应付暂估不就可以吗？网上查到的资料说是为了做外币余额重估 ...

明白了，其实【调整科目】就是和原来GR/IR科目金额相等，借贷相反，这样就不用对GR/IR科目进行更改了，是这样理解的吧？