SAP 标准功能编制现金流量表

刘镇宏

SAP现金流量表编制在中国比较成熟的解决方案就是Reason Code了，但是小鱼此次的这个项目是一个roll out项目，reason code已经被全球另作他用，想在中国用这个方法来出现金流量表，比较的不现实，而且该公司跟银行直连了，如果借用Reason Code的思路，比如用coding block来实现的话，那么银行对账单过账的时候，每一笔银行过账都需要赋予一个代码，这个开发工作量太大，前前后后贯穿了整个项目，查准则查法律，最后发现，现金流量表不是月报表，而是年报表，集团直接回复邮件，一年才用一次，手工编织去吧。汗，，，此推广项目集团强势推广，除了LLR和business critical的需求予以考虑，其他一概不管，听上去很美好，但是由于非财务专业的认识，对这个不了解，按照以往的经验三大报表都会为客户做，所以经验先入为主，我们也向集团建议为客户提供该报表，不过最终也没有为客户去做。    由于经验不足，所以才会费了那么多周折去找资料，SCN上的帖子看了不少，也看到金审接口下面有个现金流量表的选项，研究半天发现，这个是跟国家审计署的专用接口，此路走不通；
    之前也看到过很多大牛写过SAP出了不少本地化包，对中国也出了不少，专门满足中国本地化需求的，但是配置部分资料太少，后来沿着这个思路去找资料，感觉是有一点思路，记录下来。参考资料：http://wenku.baidu.com/view/6e489f125f0e7cd18425365a.html
    首先还是需要激活business function，SFW5里面激活FI_LOC_CI_11，激活之后后台就可以看到配置现金流量表的菜单了。路径：IMG->Financial Accounting (New)->General Ledger Accounting (New)->Periodic Processing->Report->Statutory Reporting: China->Financial Reporting->Cash Flow Statements



    小鱼还没有真正的实施经验，所以仅仅研究一点cash flow statement version的配置，至于后面的功能还没有研究吃透，哪个大牛有这方面的经验私聊我，跟我分享下标准功能编制现金流量表" title="SAP 标准功能编制现金流量表" style="border: 0px; list-style: none; line-height: 1.5;">。
    定义版本：
    点击进去看到系统自带了一个俄罗斯的版本，SAP自己介绍说中国版本有个0003，但是激活business function之后却没有发现这个示例版本，就拿俄罗斯这个来研究下，界面进去之后看到的跟我们定义FSV（Financial statement version）差不多。



     双击010 item，弹出来的界面



    'Change +/- Sign'， 勾选这个之后就会将该item的原值变成相反方向的值，比如说原先是借方，那么现在就变成了贷方，反之亦然。
    'Do Not Display'，结果不显示，不是这一行隐藏。。。
    'Hide row number'，这个直接隐藏
    'Separate Debit/Credit'，借贷方分开
    'Change +/- Sign for Out'，这个跟第一个的区别就是只是显示变成相反的数字，而非真正变成相反的数字。
    再看下科目的设置：



    先看上半部分，区分类别的，是期初数还是期末数还是期间数，以及是否是借方发生数还是贷方发生数等等；现金流入肯定是借方发生数了，现金流出就似乎贷方发生数了。
    Beginning balance/Ending Balance: 这个结果来自我们比较熟悉的表格- FAGLFLEXT
    Period total：Ending - Beginning
    Debit / Credit Transactions: 借方/贷方发生额合计
    Only Debit/Credit：小鱼真的不知道具体指什么意思，，，别吐槽

    再看一下科目的设置：
    三个科目：cash accounts/Invoices accounts/Original accounts，我们配置的时候最少要配置前两个（期初期末除外），这个也好理解，我们做帐也都是有借必有贷，这三个科目之间的关系呢？比如说我们在在cash accounts里面设了5个现金科目，Invoice accounts 里面设立了4个科目，Original accounts里面呢又设置了3个科目，系统的逻辑是所有可能的组合，也就是5×4×3=60种。
    如果我们只是配置了前两个，那么系统会自动去取值，取值的逻辑就是找到银行科目对应的offset account，如果在invoices account里面，就把这个值填列进来。
    在解释三种都配置的时候，大家可以网上度娘一下什么是记账凭证法出具先进流量表，网上一堆，不多解释，其中的一个链接如下：http://www.chinaacc.com/new/287_ ... 6112990023772.shtml
    具体什么意思呢，比如说我们买了一票货物给客户，但是客户没有立即支付，过了一段时间才经过银行转账将这笔货款清掉，简单的记账如下：
    确认收入时候：
    Dr   AR
       Cr  Rev
    收款的时候：
    Dr  Bank
       Cr AR
    我们配置科目的时候cash accounts 就是我们的Bank（银行科目），Invoice accounts就是我们的AR（应收，SAP里面的统驭科目)，Original accounts就是我们的Rev（VKOA里面的配置）。其他的资产采购，出售，物资采购等等，相信大家也能搞明白了这个关系。
    SAP这个现金流量表的逻辑跟上面描述的差不错，大家可以看一下官方解释的取数逻辑:

• If you enter a cash account, invoice account, and original account, the statement shows the amounts from business transactions involving all three accounts. For these purposes, it has to find the original invoice for which the cash document was recorded, which it does as follows: It looks in the cash document for the invoice number, in the fields Document Number of the Clearing Document (AUGBL) and Number of the Invoice the Transaction Belongs To (REBZG). If neither of these fields contain the invoice number, it looks for an accounting document with the cash document number in the field AUGBL. This document is either the invoice itself, or contains the invoice number in the REBZG field.
  

    两个关键字段AUGBL clearing document no 和 REBZG Number of the invoice the Transaction Belongs to;但是实际上第二个字段是不会自动更新到凭证行项目上去的，SCN上面也找了些相关的信息，提到了这个问题SAP有相关的Note。



    以上就是基本的标准功能的介绍，实际上我们还会发下科目配置的时候还可以添加Additional Parameters，点开进去看下



    曾经问过一个同行，使用了这个标准功能，但是实际上他们还是沿用了reason code的解决方案，在additional parameter里面加上了reason code的限制，，，，我倒是觉得，SAP 最初衷的解决方案倒是不错，有大牛做过了麻烦分享下了，小鱼也就只能写这么多了。


                                                                                                                “奋斗的小鱼”—赛跑学员出品

fibonacci

谢谢