赛跑网SAP培训之应付应收ARAP重分类

自信2011 · 发表于 2014-11-23 20:36:33

今天分享赛跑网FICO学员SAP培训之应付应收ARAP重分类总结，总结大体如下，在群里同学已经共享了，现在再把这个发到赛跑网上，让大家共同提高！

Case 1 应付余额在贷方

因为应收属于负债类科目，余额应该在贷方；实际情况余额是在贷方，所以不会产生调整的凭证。

Case 2 应付余额在借方

后台OBBU设置：

需要注意的是这边“应收款”和“应付的”应该是翻译反了，在我做应付测试的时候，要求配置的科目是在“应收款”中

产生过账建议，如下图

可以看到

调整的分录是

借：预付调整

贷：应付调整

理解为：应付科目是负债类科目，期末余额应该在贷方，现在根据报表显示余额是在借方，会导致资产负债表中应付账款显示为负数，故将应付调整到预付。

但是这样的调整会有问题：

比如说，应付的未清项里有借方余额50000，贷方余额30000。资产负债表会显示应付账款-20000。执行ARAP重估后，会将应付账款调整成0，预付账款调整成20000。而实际上应付账款是30000，预付账款是50000，可以看到重估导致资产负债表余额不正确。因为重估是在调整科目中做的，所以应付和预付账款的发生额不会虚增。更好的方法应该是出报表的时候将应付账款的借方记到预付账款，应付账款的贷方记做应付账款。这样的报表能更加正确的表现出企业资产和负债的情况。

amy218 · 发表于 2014-11-23 21:02:44

LZ敢整点更有创意的不？兄弟们等着围观捏~

自信2011 · 发表于 2014-11-24 14:20:13

amy218 发表于 2014-11-23 21:02
LZ敢整点更有创意的不？兄弟们等着围观捏~

啥叫有创意的啊亲~~~

亲也多发发SAP培训相关的帖子啊~~

eason0352 · 发表于 2015-5-21 17:47:55

大哥，我真想学习一下这个东东，但是我没看懂····

mike0724 · 发表于 2017-3-12 23:57:32

great

xiaoyuzhou · 发表于 2021-11-3 08:55:07

好好学习

xiaoyuzhou · 发表于 2021-11-3 10:10:36

好好学习

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