之前写过一篇计提坏账的配置及操作,主要是根据准则出具各种报表用的,月末计提月初冲回。最近貌似经济形势不好,供应商客户都有倒闭的,应付好说,直接调帐做到损益表里。应收就要求从系统中可以清楚的查看哪些有这个趋势,财务可以要求sales去催款收款,避免损失。 思路就是,某些客户经过多次催款无法回收账款,有破产趋势,或者正处于破产清算过程中的,需要对其应收款项监控,借助于我们的special GL indicator.来解决。
多建立一个特殊总帐标识‘E’,不截图了,跟预收,应收票据配置一样。科目151900-Provision for doubtful accounts receivable
客户应收账款如下所示:
现在明确知道该客户可能支付不了这三笔款项,手工创建客户的坏账,offset account为P&L,F-21,客户PK-19+SGL - E/ 40 P&L,在录入客户行项目时,需要保持due date与原凭证一致,invoice reference里面填入原凭证的invoice reference,方便业务人员监控。
这样我们在财务这边可以监控,清单也方便sales有针对性的去收款。
我们人为的增加了一部分坏账,那么我们在月末计提的时候需要注意,如果不加限制系统会再次对正常应收计提坏账,所以在我们运行F107的时候在select options里需要勾选‘With special G/L transactions’,输入E,由于我们人工录入的特殊总帐标识‘E’的due date与原发票一致,系统同时对这部分计提,防止报表数据不准确。(F107操作参考之前的文章)
后续针对这种有成为坏账趋势的发票处理,无非就是完全收不回来/部分收回/完全收回。
完全收不回来:
人工清掉应收账款,对方科目确认为损失科目,同时将先前的SGL - E的凭证冲回来。如果需要将销项税冲回,一并冲回。
部分收回:
人工清掉应收账款,借记银行科目 + 确认部分损失科目,同时将 先前的SGL-E的凭证冲回来。如果需要将销项税冲回,一并冲回。
完全收回:
最好的情况,正常清理未达账项,同时将先前的 SGL-E的凭证冲回来。
有没有大牛有更好的解决方案,分享一下。