什么是Withholding Tax（以下简称WHT），《增值税暂行条例》第十八条　中华人民共和国境外的单位或者个人在境内提供应税劳务，在境内未设有经营机构的，以其境内代理人为扣缴义务人；在境内没有代理人的，以购买方为扣缴义务人。比如我们的跨国公司，中国区子公司向HQ支付管理费等等，中国区子公司需要履行WHT的扣缴义务。此篇仅仅介绍一下我们作为代扣义务人如何在系统中实现。

    配置点，路径位于IMG->Financial Accounting (New)->Withholding Tax->Extended Withholding Tax 下面的这些，里面有相当多的配置点是专为拉美国家设置的，中国区几乎用不到这些功能，我们用到的就是个基本功能。

    1.Define Withholding Tax Type for Payment Posting，跟客户确认我呢何时去确认代扣代缴税，是在收到发票就确认还是在付款的时候？一般是在付款的时候确认，一般情况先都不会提前确认这笔税金，影响我们的现金流。位于Calculation菜单下面，基本设置大部分都是拉美国家，西班牙相关的。

    这一步主要是配置一个WHT 类型，里面的一些个参数相信大家一看就明白。

    Base Amount-基数，如果供应商发票过来是含税的，我们需要确认，计税基数是不含税金额还是含税金额，net amount 就是不含税的金额，gross amount就是含税金额。

    2.Define Withholding Tax Codes，路径位于Withholding Tax Code下面。

base amount，又一个，比如之前的一步配置了gross amount，那么计税基数就是发票总额，这里的base amount的意思又是基于发票总的多少百分比来计提WHT。

Post. indic， F1看下解释就好了，解释的很明白。

With/tax rate，这个rate就是真正的要扣下来的比例了，注意是WHT type里面的base amount×WHT code 里面的base mount（%）×rate，这个才是算下来的WHT的金额，举例说一张发票1000，type里面加入是net amount，进项税为17%；WHT code 里面的百分比是50%，税率10%，怎么算呢？

Net amount = 100/（1+17%）= 85.47

Base amount = 85.47×50%= 42.74

WHT amount = 42.74×10%=4.27

    3. Assign Withholding Tax Types to Company Codes & Activate Extended Withholding Tax，这两个配置位于公司代码Company Code菜单下面。

    4.Define Accounts for Withholding Tax to be Paid Over，确定WHT的过账科目。位于Posting->Accounts for Withholding Tax菜单下面。

    5. 维护供应商主数据，我们需要将这个WHT税类型及税码维护进供应商主数据中。

输入相应的WHT type以及WHT code，注意Liable一定要勾选，不然系统是不会为此供应商计税的。

系统实现：

    FB60为供应商录入一张发票，在凭证的供应商的行项目会看到WHT相关的信息。