在SAP以前的版本(SAP R/3 Enterprise 4.70及更低版本)中,无论是做总账或是成本或是利润中心会计、特殊目的会计,还是做行业会计的要求,其实都是独立分散的各上不同的子模块。因为要满足不同的要求,比如总账满足当地会计法规的要求、特殊目的会计满足特殊业务需求,这样其实都是零散的系统。从新的版本SAP ERP 2004开始,对总账系统提出了从零散到统一,也就是新总账的概念,从图1所示.
图1 新总账——统一的财务平台
所谓的新总账,是在总账体系上基于一个统一的财务核算平台,能够用一套总账体系来满足各个国家或地区会计法规的要求,尤其能够用一套财务总账系统来满足于上市公司,无论是中国还是美国的上市要求。从监管的角度来讲,它的适应力和透明度更高。
与SAP R/3 Enterprise 4.70 及更低版本下的旧总账相比较而言,SAP ERP 2004(ECC5.0)版本后的新总账拥有了许多新的功能,如图2
图2 新总账主要功能概览
具体来说,新总账具有如下优点:
●新总账可以按SAP R/3所采用的附加平等科目(Parallel Account)或者平行分类账(Parallel Ledger)来显示平行分类账会计。FI标准功能和报表支持所有的平行分类账。
●新总账可使用新的纬度(Dimension):段(Segment,分部/分支机构)及相关的报表,因此可支持国际会计准则、美国会计准则及中国会计准则之下的分部/分支机构财务报告。
●新总账的可扩展性功能大大增强。客户自定义字段可直接更新新总账相关汇总表,大部分系统标准报表也可按客户自定义字段进行评估。
●财务报表版本改用透明表储存,财务报表项目最高达20层级的层次结构(以前最高为10),财务报表条目子项最多可达1000个(以前为99个)。
●在新总账下,包括成本中心、功能范围、业务范围、段、利润中心等作为标准更新结构而更新到同一个汇总表(FAGLFLEXT)中。
●实时在线的凭证分割(Document Splitting)可确保按特性(如段、业务范围、利润中心等)出具完整的财务报表。
●不再需要统驭分类账(Reconciliation Ledger),因此也不需要期末结账处理时执行FI/CO的统驭调整。因为新总账下已实现了FI/CO实时统驭更新,所有跨公司代码、特性(段、业务范围、利润中心等)、功能范围等的业务将实时过账到新总账,并且可以从财务报表追溯到CO报表。
●功能范围和段已更新到CO汇总表,可用于分配/分摊等。
●新总账使用与R/3旧总账一样的凭证输入界面,因此用户不需要凭证的额外培训。
对于全新安装的SAP ERP2004系统的用户来讲,新总账会计默认自动激活。当然,用户也还可以继续使用旧总账,但SAP并不建议继续使用旧总账。因为新总账是SAP开发的战略方向,同时使用旧总账将不能使用新总账的新功能,而且在将来版本升级的时候还是必须要把旧总账移植到新总账
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