总账知识总结

一、   总账会计科目

1.   会计科目主数据构成

       会计科目= 科目表层数据(FSP0) + 公司代码层数据(FSS0)

        FS00(集中地) = FSP0(维护科目表层) + FS00(维护公司代码层)

FSP0 基于科目表；

FSS0 基于公司代码；

FS00 基于公司代码；

2.   会计科目属性

会计科目属性=科目表层属性+公司代码层属性

包括属性说明-科目表层：

A.        科目组作用：1.控制科目编码段号码段的范围

2.控制前台会计科目主数据的字段状态: 定义会计科目时:控制哪些字段: 隐藏/必输/可选/显示 （在后台配置,前台显示）

B.        科目组属性：损益科目表：损益科目表是由除了资产负债类科目的科目组成（费用、收入、成本、利润等等）年结时账目数据清0，科目结转到下一年

C.        资产负债表：由 资产、负债、所有者权益组成。年结时，需要把年末数据结转到第二年年初

D.        翻译： 对登录语言对应的文本分别维护，否则文本不显示

包括属性说明-公司代码层：

公司代码层属性：基于公司特性的独特信息在公司代码层中维护。公司代码层的控制信息还包括了科目货币、未清项目管理、统驭科目类型、税务类型、自动记账处理、排序码、权限组，等等。

A.        科目货币： 如果RMB 设置为本位币时，当科目货币为RMB时，可以拿任何货币 进行记账；当科目货币为非本位币（如USD时），只能用对应的非本位币USD记账

仅限于用本位币记的余额：对于那些只要进行本位币管理的科目，才把它勾上，一般折扣科目和GR/IR要把此勾勾上

B.        税务类型: 常用 “-”仅允许进项税的使用 “+”仅允许销项税使用 “*”同时允许进项税/销项税 等等 (注意:如果设置了税务类型,但又没有勾选允许含税/不含税过账选项,系统默认不允许非税账目进行过账处理)

C.        备选科目帐号：特殊目的需要。（例如：某公司内部的科目规则不符合需要出具报表科目的规则，可以用备选科目进行转换,以达到出据符合规则报表的目的）

D.        未清项目管理:需要管理未清款项 如：应收应付款可以选择，统驭科目默认为未清帐管理

E.        显示行项目：所有的会计科目都必须勾选此项，否则会计凭证明细行无法显示

F.         “创建/银行/利息”中的字段状态组作用：控制记账凭证画面字段状态

G.       只能自动记账：如果勾选则无法手工记账，只能从其它模块记账后集成传到这个模块中

3.   创建科目组的2种方法:

A.        FS00  2. FSPO (科目表层维护)->FS00(公司代码层维护)

B.        具体操作： 1.新建：直接创建新科目

2.带模版新建：复制已有的科目，根据自己的需要进行更改

4.   会计科目数据与数据库表的对应关系

A.        数据库操作： 查询数据库表内容 SE16

                 查询数据库表结构 SE11

SkA1 à科目表层数据

SkB1à公司代码层数据

SkATà文本数据

5.   注意的知识点：

A.        科目编号的前4位必须符合国家会计准则规定

科目编码首数字代表类别：1.资产 2.负债 3.共同类（不常用）4.所有者权益 5.成本类 6.损益类

B.        科目表与公司代码映射关系: 1对N

一个公司代码只能关联1个科目表

C.        科目组 与 字段状态组区别？

   科目组是控制科目中的参数，字段状态组是控制凭证中的辅助核算项；科目组与会计科目表相关联，字段状态组与公司代码相关联

D.       字段状态组与记账码设置都可以控制字段状态的情况下，系统入行处理？

FS00中的字段状态组和记账码中控制的字段如果有冲突(如：必输 和 隐藏）系统报错，不允许记账。如果没有冲突，字段则按照最大优先级来定，例如FS00设置的是“必须输入项”，记账码中设置的是“可选输入项”非必输按钮，则系统默认按照最大优先级“必须输入项”来显示

二、凭证操作

1．使用会计科目创建业务凭证

A.        过帐分为两种：一般过账和特殊过账

B.        一般过账T-Code： F-02   FB50(新)

F-02 和 FB50 是两种界面不同的总账录入方法，最终达到效果一样

2．凭证构成：凭证头、凭证明显（行项目明细）

凭证头包括：

A.        凭证日期、过账日期、输入日期：

1月份发生的业务凭证 1月28号去报销（会计要求记录在2月份的帐里）

1月份-凭证日期

2月份-过账日期

输入SAP系统的日期-输入日期

B.        凭证类型：中国会计有 收、付、转 三种 。SAP更细化:按照模块、业务类型进一步划分 K 供应商  D 客户用，还可以新建

凭照类型的作用：

1. 凭证的号码段（后台定义）

后台定义画面相关：

号码范围： 如01 表示，起始号码段的前俩位 范围 0100000000-0199999999

外部为手工添加的如 ABC123 编号 ，如过不勾选外部选项，凭证画面的凭证编号系统自动产生否则需要录入

冲销凭证类型：冲销凭证的类型

科目类型容许：允许哪个模块使用此凭证类型就勾选哪个，默认是全部允许的

2. 以后开发报表时，可以把“凭证类型”作为查询条件

3. 会计期间：中国按照公历年1月算第一个会计期间类推  日本从4月开始算第一个会计期间

凭证明细包括：

1．记账码(作用)：

A.        不同业务模块的借贷符号标识 （G：G/L 总账 C: Custom 客户 V:Vendor 供应商M:Material 物料 A : Asset 固定资产 D:Debit 借 C:Credit 贷）

B.        控制凭证画面字段属性

3．新建凭证

T-Code:F-02

点击  显示凭证概览（预览功能）

预览无误 à点击凭证的模拟选项à点击凭证的过账

帐户模型：

把常用的凭证类型设定成帐户模版，使用时直接调取

A.        制作帐户模型：

点击保存

B.        利用帐户模型做凭证

点击凭证的模拟

无误保存（过账）

C.  快速数据输入：

画面类似FB50

D.  用参考凭证记账：

 就是复制一张已经做好了的凭证，按照自己的要求更改部分属性也可不改保存

à回车

à回车到预览画面

模拟无误à保存过账

T-Code:FB50

点击模拟

点击过账 （不是另存为预制凭证）

3．含税凭证过账实例步骤：

业务描述： 公司进一批原料（含进项税 17%） ，由银行存款支付。

操作步骤：

1．              创建原材料账目（含税率选项）如图：

2．              创建凭证

如果在净金额上计算税则，在录入凭证时要注意：“选择编辑”按钮à凭证输入à在净金额上计算税

点击凭证—>模拟

点击

点击保存

三、   科目及凭证相关查询

1．SAP 系统查询后台数据库的方法（工具代码）：

SE11  可以查询数据库表的结构

SE16  可以查询数据库表的内容

方法： 输入工具T-Codeà输入要查询的表名称à根据需求进行不同条件的查询

2．会计科目数据与数据库表的对应关系

SkA1 à科目表层数据

SkB1à公司代码层数据

SkATà文本数据

3．凭证数据与数据库表的对应关系

BKPF à凭证抬头信息数据

BSEGà凭证明细数据

4．查询刚刚制作的凭证：

点击凭证菜单栏的显示即可查看

5.显示查询凭证：

T-Code:FB03

显示格式设定

2．

3

6．在BKPF 表中查看数据(凭证抬头信息)

根据需求定义查询条件：

7.在BSEG 表中查看数据(凭证明细信息)

8.查看一个科目下的会计凭证(及清帐状态)

T-Code: FBL3N

以清状态

未清状态

  9.查询会计科目的余额

T-Code: FS10N

10.快速查询可以对未清项进行管理的科目

数据表中如果此字段XOPVW的值为 “X” 代表此选项是被勾选的

去数据库中查询表字段信息 SE16à SKB1(FSS0此属性是在公司代码层维护的)

总结流程：

FS00(创建科目)—>F-02/FB50(凭证创建)àFB03(显示会计凭证)àFBL3N(查看科目明细)àFS10N(显示科目余额)àFB08(冲销更改会计凭证)