BKPF:<会计核算凭证标题>
所有的凭证的凭证头都会放到里面
BSEG:<会计核算凭证段>
所有的凭证的明细都会放到里面
BSIS:<会计核算: 总帐科目的次级索引>
当我们在FS00里对总帐科目勾上显示行项目的时候,BSEG里的G/L明细科目放到里面
BSAS:<会计核算:总帐科目的第二个索引(已结算项目)>
当我们在FS00里对总帐科目勾上未清项管理的时候,冲销凭证就会放到里面,如果不勾上的话就会放到BSIS里,
BSIK:<会计核算:供应商的第二个索引>
当供应商的钱还没有付的话,就只把BSEG的供应商的那条明细放到BSIK里
BSAK:<会计核算:供应商的第二个索引(已结)>
当供应商的钱付好了的话,就只把BSEG的供应商的那条明细放到BSAK里,同时把BSIK里的删除
BSID:<会计核算:客户的第二次>
当客户的钱还没有收的话,就只把BSEG的客户的那条明细放到BSID里
BSAD:<会计核算:客户的第二个索引(已结)>
当客户的钱收了的话,就只把BSEG的客户的那条明细放到BSAD里,同时把BSID里的删除
1)具体说明
BSAD:应收明细(已清帐)
BSID:应收明细(未清帐)
BSAS:总帐明细(已清帐)
BSIS:总帐明细(未清帐)
BSAK:应付明细(已清帐)
BSIK:应付明细(未清帐)
BSEG主要通过“凭证号”“会计年度”“行号”和这六张表关联,BKPF 是财务凭证抬头,BSEG 是财务凭证行
项目。在财务凭证记账的时候,数据被插入 BKPF 和 BSEG,如果有必要,数据同时插入以上六张表中的一个未
清表。
一般情况下一笔业务产生的凭证都是未清的,那么:
如果该业务行是客户相关的,则被记录到BSID;
如果该业务行是供应商相关的,则被记录到BSIK;
无论和客户相关还是和供应商相关,都是和总帐相关,所以也会有记录到BSIS;
但是如果这笔业务被清帐了,则相应的记录会从BSI*转移到BSA*;
一般情况下:
应收账款、预收账款、其他应收款、应收汇票等科目既和客户相关,又和未清项管理的总帐科目相关;
应付账款、预付账款、其他应付款、应付汇票等科目既和供应商相关,又和未清项管理的总帐科目相关;
其他总帐科目一般不启用未清项管理,所以记录一般都放在BSIS中。
2)未清项和已清项的概念
清项(Open Item),表示财务凭证行项目的一种挂账的状态,这种状态,提示该行项目需要被清帐(Clearing)。
在FS00 设置科目的时候,有一个选项是 'Open Item Mngment',该选项选中后,表示财务凭证行项目中记账科目为此科目时,该行项目有未清或者已清的状态。已清项(Close Item),表示该行项目已经被清帐。
具体应用中,'Open Item Mngment' 用得比较普遍的是应收(客户)和应付(供应商)的科目。此外,在总帐中,也有一些应用,比如对于银行的对账单,也一般使用,这样可以再对帐无误后再做清帐。
为什么需要使用到未清项管理?目的是为了记录完整的业务交易。比如对客户A有两笔应收款 A1 与 A2,A1 因
为有些商务纠纷,可能需要进一步交涉,所以客户先针对 A2付款。如果没有未清项管理,这一笔收款可能只能
针对时间顺序靠前的交易 A1 了,显然,这样是一种比较混乱的状态。实际上,几乎大部分科目理论上都可以
进行未清项管理,但是,有可能这样做不能带来显著的效益反而带来管理成本的增加。
3)未清项和已清项sap提供的TCODE
在 SAP R/3 中,使用 FBL1N , FBL3N, FBL5N 分别可以查看供应商,总账,客户类型科目的未清已清项。 |