SAP里CO凭证生成过程总结

admin

SAP里CO凭证生成过程总结，我觉的不错，把它整理修改一下，写成了贴子，分享给大家
1，工单发料：
分录：借：生产成本-材料-PRD  贷：原材料-标准成本
金额：实发数量 * 标准价格
科目：生产成本为GBB/AUF，标准成本为BSX/3000

2，月末折旧、工资发放：
分录：借：生产成本-设备折旧-CCtr/生产成本-职工薪酬-CCtr  贷：累计折旧/应付职工薪酬
金额：实际发生额

3，费用发生：
分录：借：制造费用-燃料-CCtr/制造费用-辅助材料-CCtr  贷：应付/辅助材料
金额：实际发生额

4，工单确认：这一步只有CO凭证，使用43类型的成本要素，没有FI凭证，除非开启FICO统驭
分录：借：生产成本-设备折旧-PRD/生产成本-职工薪酬-PRD  贷：生产成本-设备折旧-CCtr/生产成本-职工薪酬-CCtr
金额：实际数量 * 作业计划价格（KP26里设置的）

5，费用计算：这一步使用成本核算单，使用41类型的成本要素，没有FI凭证，除非开启FICO统驭
分录：借：制造费用-燃料-PRD/制造费用-职工薪酬-PRD  贷：制造费用-燃料-CCtr/制造费用-辅助材料-CCtr
金额：直接成本 * 实际费率

6，工单完工入库：
分录：借：半成品  贷：生产成本-完工转出-PRD
金额：完工数量 * 标准成本  其中标准成本=f(标准用量、标准成本、标准费率)
科目：半成品为BSX/7900 ，生产成本为GBB/AUF

7，工单技术完成后结算：
分录：借/贷：生产订单工单差异  贷/借：生产成本-转出-PRD
金额：实际发生额 - 标准成本
科目：工单差异为PRD/7900，生产成本-转出-为GBB/AUA

8，期末工单未完工、WIP计算：
分录：借：半成品-WIP在制品 贷：生产成本-WIP在制品转出
金额：全部已发生成本-已收货部分
科目：在制品后台OKG8里配置

9，工单最终完工、WIP取消：
分录：借：生产成本-WIP在制品转出 贷：半成品-WIP在制品
金额：全部已发生成本-已收货部分
科目：在制品后台OKG8里配置

10，成本中心差异计算、手工分录：
分录：借/贷：生产成本-成本中心差异  贷/借：生产成本-成本中心差异调整-CCtr
金额：财务发生 - 生产发生

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