本帖最后由 赛北分 于 2015-1-21 16:42 编辑
1,盘盈盘亏所对应的资产事务类型是多少?
ABNAN盘盈 (往年资产) ABZON (当年资产)
以abnan 为例:
初始气息日: 注意要选择以前年度 (ABNAN 就是对应往年资产的调整)
按新准则规定,固定资产盘盈应作为前期差错记入“以前年度损益调整”科目。固定资产盘盈不再计入当期损益,而是作为以前期间的会计差错。
所以关于盘盈的对应科目是:以前年度损益调整
盘盈:
借: 固定资产
贷: 以前年度损益调整
报批后:
借: 以前年度损益调整
贷: 应交税金
盈余公积
利润分配-未分配利润
ABAVN盘亏
固定资产盘亏是指对固定资产清查时发现的,固定资产的盘点实物数少于账面应有数的情况。对盘亏固定资产,必须查明原因,并填制“固定资产盘亏报告单”。在报告单内填列固定资产编号、名称、型号、数量、原值、已提折旧、短缺毁损原因等,按照规定程序上报。
2,资产价值在入账错了(价值多了或少了),那么我们要如何进行调账?
价值少了: ABNAN (后资本化) ABZU ( 对往年资产增值 , 调减累计折旧的方式增值)
价值多了 : ABGL (当年资产减值) ABGF (当年、往年资产减值)
3. 资产减值准备
价值重估: ABAW
以ABAW 为例:
在使用ABAW重估之前,要后台配置几点:
1. 启用重估:资产会计-->特殊评估-->固定资产重估-->重估资产负债表-->确定折旧范围
2. IMG >财务会计(新) >资产会计核算>资产会计(简易实施)>组织结构>指定间隔和过帐规则
3. 自动会计配置 AO90
4. ABAW
注意: 此时只是资产凭证 , 并没有产生FI 凭证。 需要AFAB程序时才产生会计凭证。
5. 查看资产价值
6. 运行AFAB 折旧程序
---------------完-----------------
后话: 资产这块的业务比较杂,初学者往往觉得乱乱的,不要着急,一个个事物代码去击破,比如今天就只学资产的减值。然后结合会计准则的规则去学习。 练习多了自然就通了。另外,sap模块是对应全球化的软件,很多功能对于中国是不适用的,所以学习的过程中不要钻牛角尖。