赛北分第一期免费培训FI活动回顾6_eddie

赛北分

接下来我们大概用了一周的时间给大家讲解的资产的前台和后台部分：

上课笔记如下：

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固定资产AA                                       
                                       
                                                                                                       
                                       
1.主数据：资产                                       
                                       
        资产AA：                               
                                       
        组织单元：1折旧表 ----> N公司代码                               
                                       
        1.资产卡片AS01/AS02/AS03                               
          a.资产分类: 资产编码范围、屏幕规则、自动记账、折旧规则                               
          b.科目定位码: 自动记账AO90                               
          c.成本中心（成本核算对象）                               
                                       
        2.查看资产价值信息 AW01N                购置固定资产：
        3.资产资本化 F-90 事务类型100                               
        4.资产转移                                        借：固定资产
          a.成本中心转移 AS02                        贷：应付账款
          b.资产转移     ABUMN                               
        5.资产拆分，合并 ABUMN                               
        6.资产报废                               
          a.有收入报废F-92                        折旧凭证：
          b.无收入报废ABAVN                               
                                                        借：折旧费（损益类）
           有收入报废：                        贷：累计折旧
                                       
           资产清理：                               
           借：累计折旧 800                        PM设备管理---AA
               固定资产清理 400                               
           贷：固定资产 1200                               
           收到货款：                                设备===固定资产
           借：现金 900（应收账款）                               
           贷：固定资产清理 900                               
           结转收益：                               
           借：固定资产清理 500                               
           贷：营业外收入 500                                
                                       
        7.资产折旧AFAB(后台正式执行）                               
                                       
          a.计划内记账运行：按会计期间连续运行                               
          b.重复：对同一会计期间重复运行折旧程序                               
          c.重启：折旧程序中断，启用重启                               
          d.计划外记账运行：可以跨会计期间运行折旧                               
                                       
                                       
        8.资产盘盈ABZON  盘亏ABAVN                               
             a.        盘盈ABZON                       
                打印机原值 700                               
                                       
                借: 固定资产-打印机  200                               
                贷：其他业务收入    200                                
                                       
                打印机价值 700 + 200 =900                                
                                       
             b. 盘亏  ABAVN                               
                                       
             打印机原值 900                               
                                       
            借：营业外支出-处置固定资产净损失   200                               
            贷：固定资产-打印机                 200                               
                                       
            打印机价值 900 – 200 =700                       
                                       
        9.在建工程                        在建工程        办公楼
          a. 创建在建工程卡片                               
          b. 在建工程收集费用                               
          c. 在建工程资本化AIAB/AIBU                               
                                       
        10.手工调整折旧 ABAA （特殊折旧、计划外折旧）                               
                                       
             1.计划外折旧：调整折旧额除以除当年年度外的剩余使用年度。                               
                                       
             2.特殊折旧：调整折旧额除以使用年限                               
                                       
        11.资产减值                               
                                       
        当年 ABGL                               
        往年 ABGF                               
                                       
                               
        12. 固定期初资产数据                               
                                       
            往年资产 （2014年以前的资产 ）                               
            当年资产 （2014年之后的资产 ）                               
                                       
            1.事务代码 AS91导入。                                
            2.ABST2 查看平衡余额。                               
            3.OASV  调整会计凭证。                               

gloria1

very good